Objetivos
- Identificar la normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros y documentos de cobro y pago, así como las entidades vinculadas a su emisión.
- Confeccionar los documentos de cobro y pago aplicando la normativa mercantil y fiscal, utilizando medios convencionales y telemáticos, registrando los mismos en los libros correspondientes.
- Aplicar los métodos y funciones del control de la tesorería detectando las desviaciones producidas e identificando las consecuencias de su no-aplicación.
- Realizar los cálculos correspondientes a la gestión de tesorería utilizando medios convencionales e informáticos.
- Identificar los medios y plazos de presentación de la documentación de cobro o pago ante distintos destinatarios públicos o privados, de acuerdo con la normativa vigente.
Contenidos
* Normativa fiscal y mercantil que regula los instrumentos financieros
– Introducción.
– Intermediarios financieros y agentes económicos.
– Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa.
– Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos.
– La Ley Cambiaria y del Cheque. El cheque.
– La letra de cambio.
– El pagaré.
– Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad.
– Identificación de tributos e impuestos.
– Resumen.
* Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería
– Introducción.
– Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática.
– Cumplimentación de libros de registros.
– Tarjetas de crédito y de débito.
– Gestión de tesorería a través de banca online.
– Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de internet.
– Resumen.
* Métodos básicos de control de tesorería
– Introducción.
– El presupuesto de tesorería.
– El libro de caja.
– El libro de bancos.
– Integridad y confidencialidad en la gestión y control de tesorería.
– Resumen.
* Operaciones de cálculo financiero y comercial
– Introducción.
– Leyes financieras.
– Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería.
– Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería.
– Descuento simple.
– Cuentas corrientes.
– Cuentas de crédito.
– Cálculo de intereses y de comisiones bancarias.
– Resumen.
* Medios y plazos de presentación de la documentación
– Introducción.
– Organismos a los que hay que presentar la documentación.
– Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos.
– Presentación de la documentación a través de internet.
– Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago.
– Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet.
Utilización de banca online.
– Resumen.
* Glosario
* Bibliografía